Contabilitate
CONTABILITATE
La implementarea sistemului, compania va obține:
- îmbunătățirea eficienței gestionării resurselor financiare și a activității managerilor prin furnizarea lor în timp util a informațiilor complete de marketing și financiare necesare pentru luarea deciziilor operative și strategice;
- furnizarea rapoartelor de calitate către conducere și organele de control în conformitate cu regulile interne corporative și standardele naționale;
- controlul activității economice la nivelul documentelor contabile primare și protejarea fluxului electronic de documente între participanții remote ai procesului economic;
- creșterea calificării și experienței angajaților, precum și îmbunătățirea calității comunicării și fluxului de documente în cadrul organizației.
Posibilitățile funcționale
Această secțiune conține o listă de funcționalități necesare, împreună cu principalele cerințe care trebuie îndeplinite de sistemul informatic contabil. Cerințele sunt grupate în blocuri funcționale.
În descrierea cerințelor, se presupune că sistemul informatic oferă posibilitatea introducerii datelor primare, procesează datele conform algoritmilor impuși și efectuează calculul automat al datelor în momentul generării rapoartelor și formelor finale.
GESTIUNEA MATERIALELOR
Gestiunea materialelor implică următoarele operațiuni principale: primire, transfer, eliminare și ieșire. Gestiunea materialelor se efectuează în funcție de depozite, departamente și persoane responsabile de gestionarea materialelor în cadrul întreprinderii. La nivelul întreprinderii se ține evidența mișcărilor materialelor în moneda națională. De asemenea, se efectuează gestiunea materialelor auxiliare, pieselor de schimb și a materialelor lubrifiante.
- Achiziționarea bunurilor materiale de la companii din Republica Moldova;
- Cumpărarea serviciilor de la companii din RM;
- Achiziționarea de materiale conform actelor de achiziție;
- Transfer intern de materiale și bunuri cu valoare mică;
- Efectuarea de stocări pentru materiale;
- Procesul de inventariere a materialelor și bunurilor cu valoare mică;
- Radierea bunurilor cu valoare mică;
- Vânzarea de materiale și bunuri cu valoare mică;
- Achiziționarea de servicii cu distribuire.
GESTIUNEA FORMULARELOR DE RAPORTARE STRICTĂ
Gestiunea formularelor de raportare strictă ar trebui să permită înregistrarea formularelor în funcție de serii, numere de formulare și persoane responsabile material, și ar trebui să includă următoarele operații:
- Achiziționarea formularelor de raportare strictă;
- Transferul formularelor de raportare strictă;
- Radierea formularelor de raportare strictă;
- Anularea formularelor de raportare strictă.
Gestiunea mijloacelor fixe și activelor nemateriale
Gestiunea mijloacelor fixe trebuie să fie realizată în exprimare fizică și valorică și să includă evidența sintetică și analitică.
Evidența sintetică ar trebui să asigure înregistrarea pe conturile de bilanț, deschise conform clasificării acceptate.
Evidența analitică reprezintă detalierea evidenței sintetice în funcție de analitici, centre de cost și responsabili (dacă este necesar). În același timp, analitica trebuie să prevadă și evidența fizică prin numerele de inventar.
În cadrul gestiunii activelor fixe, este necesar să se efectueze calculul amortizării mijloacelor fixe și a activelor nemateriale, transferul obiectelor între depozite de evidență, evidența reparațiilor (curente și de capital) ale mijloacelor fixe, modernizarea, reevaluarea obiectelor în cazul în care valoarea contabilă a obiectului diferă semnificativ de valoarea de piață, precum și evidența și calculul amortizării în scopuri fiscale.
Lista operațiilor posibile:
- Înregistrarea soldului;
- Calculul amortizării (metode non-producție);
- Calculul amortizării (metode de producție);
- Fișa de evidență;
- Punerea în funcțiune;
- Inventariere – Creștere (echipare) / Scădere (dezmembrare);
- Transfer intern;
- Vânzare;
- Lichidare;
- Calculul impozitului pe proprietate;
- Gestiunea metalelor prețioase;
- În închiriere (servicii proprii);
- Reevaluare;
- În închiriere (cheltuieli);
- Punerea în funcțiune directă;
- Returnarea de la client;
- Evidența reparațiilor în CA;
- Calculul amortizării în CA;
- Scăderea valorii cu crearea de noi obiecte;
- Înregistrarea soldului – terenuri.
Gestiunea vehiculelor de transport
Gestiunea vehiculelor de transport ar trebui să permită înregistrarea inventarului de vehicule de transport (autoturisme, autobuze, camioane etc.), înregistrarea inventarului de produse petroliere (combustibil, lubrifianți etc.), și înregistrarea și ajustarea normelor de consum de combustibil.
- Stocarea detaliilor tehnice și caracteristicilor complete ale vehiculului, de la capacitatea motorului până la facilitățile de calcul al impozitului de circulație;
- Stocarea normelor de consum de produse petroliere pentru fiecare vehicul, în funcție de tipurile de rute și sezoane;
- Evidența kilometrajului vehiculelor;
- Evidența și tipărirea registrelor de drum pentru toate tipurile de vehicule;
- Evidența consumului de produse petroliere;
- Evidența și gestionarea bateriilor și anvelopelor pentru fiecare unitate tehnică.
Lista operțiilor posibile:
- Fișă de drum;
- Transfer de combustibil pe vehicul;
- Punere în funcțiune – anvelope și acumulatori;
- Transfer intern – anvelope și acumulatori;
- Uzura acumulatorilor;
- Uzura anvelopelor;
- Card – anvelope și acumulatori;
- Înregistrarea soldului – anvelope și acumulatori.
Gestionarea operațiunilor pe contul curent
Înregistrarea operațiunilor pe contul curent trebuie efectuată în detaliu pentru conturile de plată ale întreprinderii în valuta națională și în valută străină. Aceasta trebuie să permită concilierea extrasului bancar, înregistrarea în jurnalul de înregistrare a documentelor de plată și calculul automat al diferențelor valutare.
Lista operțiilor posibile:
- Ordin de plată în valuta națională;
- Ordin de plată în valută străină;
- Primirea fondurilor pe contul curent;
- Primirea fondurilor pe contul în valută;
- Alte plăți de pe contul curent;
- Extras bancar;
- Convertire valutară;
- Calculul diferențelor valutare;
- Cumpărare de valută;
- Vânzare de valută.
registrul operațiunilor de casă
Înregistrarea operațiunilor referitoare la mișcarea fondurilor în casă trebuie să fie făcută pe baza următoarelor aspecte: casierii întreprinderii, în moneda națională și valută străină.
Lista operțiilor posibile:
- Încasări în casă;
- Plăți din casă
- Încasări în valută în casă;
- Plăți în valută din casă.
Contabilitatea costurilor și cheltuielilor întreprinderii
Contabilitatea costurilor și cheltuielilor întreprinderii trebuie să fie efectuată pe baza diviziilor și categoriilor de cheltuieli (cheltuieli operaționale, de investiții, financiare și pierderi excepționale), precum și a costurilor întreprinderii (cheltuieli materiale, cheltuieli salariale, cheltuieli indirecte de producție).
Contabilitatea cheltuielilor viitoare trebuie să fie efectuată pe baza centrelor de cost, cu posibilitatea completării parametrilor necesari pentru amortizarea lunară și înregistrarea ca cheltuieli curente ale perioadei.
Lista operțiilor posibile:
- Închiderea și repartizarea conturilor de costuri și cheltuieli;
- Punerea în funcțiune – diverse;
- Transfer intern – diverse;
- Uzură – diverse;
- Fișă de înregistrare – diverse;
- Înregistrarea soldului – diverse.
Înregistrarea plăților cu terții
În cadrul evidenței plăților reciproce cu terții într-o întreprindere, se realizează menținerea unui registru al terților (persoane fizice și juridice) și a unui registru al contractelor cu terții.
Se efectuează înregistrarea datoriilor, avansurilor emise și primite, și a obligațiilor reciproce; se controlează rambursarea datoriilor în funcție de terți.
Se emite facturi și note fiscale, se elaborează procese-verbale de reconciliere.
Lista operațiilor posibile:
- Fișa de înregistrare a contractului;
- Registru de contracte;
- Închiderea reciprocă a conturilor în funcție de contracte;
- Închiderea sumelor negative;
- Calculul TVA-ului pe avansuri;
- Calculul diferențelor de curs valutar;
- Raportul de avans.
Evidența personalului
În cadrul evidenței personalului se realizează întocmirea registrului angajaților, gestionarea structurii departamentelor. Se efectuează înregistrarea și evidența ordinelor și dispozițiilor în cadrul întreprinderii.
Lista operațiilor posibile:
- Programul de personal al întreprinderii;
- Foaia de evidență a timpului de lucru;
- Ordinul de angajare;
- Ordinul de transfer;
- Modificarea eliberărilor;
- Modificarea slariului;
- Înregistrarea concediilor, concediilor medicale;
- Ordinul de demisie.
Evideța salariilor
Pentru crearea și calculul înregistrărilor privind deducerile și reținerile din salariu.
Lista operațiilor posibile:
- Calculul salariului de bază (foaia de evidență a timpului de lucru);
- Calculul primelor ocazionale;
- Lista de plată;
- Calculuri automate;
- Retrageri automate;
- Calculul Fondului Social (Asig. med.);
- Instrucțiuni de plată;
- Calculul concediului medical;
- Calculul concediilor de odihnă;
- Retrageri diverse;
- Alte calculuri;
- Înregistrarea veniturilor suplimentare;
- Calculul ajutorului material;
- Raportul REV-5.
Prestarea serviciilor
Evidența se efectuează în funcție de nomenclatorul serviciilor furnizate și centrelor de venit.
Lista operațiilor posibile:
- Emiterea facturii;
- Prestarea serviciilor;
- Calculul costului serviciilor.
Evidența fiscală și raportarea reglementată
Evidența fiscală cuprinde: evidența impozitelor și taxelor generale (impozitul pe venit, TVA, accize, taxe vamale, taxe rutiere) și taxelor locale (impozitul pe proprietate, taxa pentru amenajarea teritoriului, taxa pentru amplasarea obiectelor comerciale etc.), calculul și înregistrarea impozitelor și taxelor, precum și întocmirea rapoartelor fiscale conform legislației în vigoare. Posibilitatea generării formularelor de declarații electronice în format XML.
Lista operțiilor posibile:
- Calculează impozitul pe proprietate;
- Impozitul pe apă;
- Amenajarea teritoriului;
- Calculează impozitul pentru punctele de comerț.
- Impozitul pe teren;
Formarea bugetelor
Principalele bugete ale întreprinderii ar trebui să fie bugetele de venituri și cheltuieli. Bugetele sunt formate pentru anul calendaristic cu o descompunere lunară.
Lista operațiunilor posibile:
- Bugetul cheltuielilor;
- Bugetul investițiilor.