Бухучет
БУХУЧЕТ
При внедрении системы компания получит:
- улучшение эффективности управления финансовыми ресурсами и работы менеджеров за счет своевременного предоставления им полной маркетинговой и финансовой информации, необходимой для принятия оперативных и стратегических решений;
- своевременное предоставление качественной отчетности руководству и контролирующим органам в соответствии с внутрикорпоративными правилами и национальными стандартами;
- контроль хозяйственной деятельности на уровне первичных бухгалтерских документов, а также защиту электронного документооборота между удаленными участниками хозяйственного процесса;
- повысит квалификацию и опыт сотрудников, а также качество внутриорганизационных коммуникаций и документооборота.
ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ
Данная глава содержит перечень необходимой функциональности с указанием основных требований, предъявляемых к учетно-бухгалтерской информационной системе. Предъявляемые требования собраны в функциональные блоки.
При описании требований предполагается, что информационная система обеспечивает возможности для ввода первичных данных, обрабатывает данные согласно заложенным алгоритмам и производит автоматический расчет данных при формировании отчетных и итоговых форм.
УЧЁТ МАТЕРИАЛОВ
Учет материалов включает учет основных операций: поступление, перемещение, списание, выбытие. Учет материалов производится в разрезе складов, подразделений и материально ответственных лиц предприятия. На предприятии ведется учет движения материалов в национальной валюте. Также производится учет МБП, комплектующих, запчастей и горюче-смазочных материалов.
- Приобретение мат.ценностей от фирм РМ;
- Покупка услуг от фирм РМ;
- Покупка материалов по актам закупки;
- Внутреннее перемещение материалов и МБП;
- Ввод в эксплуатацию МБП;
- Списание материалов;
- Акт инвентаризации материалов, МБП;
- Ликвидация МБП;
- Продажа материалов и МБП;
- Покупка услуг с распределением;
УЧЕТ БЛАНКОВ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Учет бланков строгой отчетности должен позволить вести учет бланков в разрезе серий, номеров бланков и материально ответственных лиц, и должен содержать следующие операции:
- Покупка бланков строгой отчетности;
- Перемещение бланков строгой отчетности;
- Списание бланков строгой отчетности;
- Аннулирование бланков строгой отчетности.
УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ
Учет основных средств должен производиться в натуральном и стоимостном выражении, при этом должен предполагать синтетический и аналитический учет.
Синтетический учет должен обеспечивать учет на балансовых счетах, открытых в разрезе принятой классификации.
Аналитический учет является конкретизацией синтетического учета в разрезе аналитик,центров затрат, МОЛ-ов (по необходимости). Одновременно аналитика должна предполагать и натуральный учет по инвентарным номерам.
В рамках учета основных фондов необходимо выполнять расчет износа основных средств и нематериальных активов, перемещения объектов между складами учета, учет ремонта (текущего и капитального) основных средств, модернизации, переоценки объектов, в случае если балансовая стоимость объекта существенно отличается от рыночной стоимости, а так же учет и расчет износа в налоговых целях.
Список возможных операций:
- Регистрация сальдо;
- Расчет износа (непроизводственные методы);
- Расчет износа (производственные методы);
- Карточка;
- Ввод в эксплуатацию;
- Инвентаризация — Увеличение(Комплектация) / Уменьшение (Разукомплектовка);
- Внутреннее перемещение;
- Продажа;
- Ликвидация;
- Расчет налога на недвижимость;
- Учет драгоценных металлов;
- В аренде (собственные услуги);
- Переоценка;
- В аренде (затраты);
- Ввод в эксплуатацию прямой;
- Возврат от покупателя;
- Учет ремонта в НЦ;
- Расчет износа в НЦ;
- Уменьшение стоимости с созданием новых объектов;
- Регистрация сальдо — земельные участки.
УЧЕТ АВТОТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ
Учет автотранспортных средств должен позволить вести учет перечня автотранспортных средств (легковые автомобили, автобусы, грузовые и др.), учет перечня номенклатуры ГСМ, учет и корректировка норм расхода топлива.
- Хранение подробных технических данных и характеристик о транспортном средстве от объема двигателя до льгот по исчислению транспортного налога;
- Хранение нормативов потребления ГСМ на каждый их автомобилей в зависимости от типов трасс и сезона;
- Учет пробега транспортных средств;
- Учет и печать путевых листов всех видов автотранспорта;
- Учет расхода ГСМ;
- Учет АКБ и автошин по каждой единице техники.
Список возможных операций:
- Путевой лист;
- Передача топлива на авто;
- Ввод в эксплуатацию – шин и аккумуляторов;
- Внутреннее перемещение – шин и аккумуляторов;
- Износ аккумуляторов;
- Износ шин;
- Карточка – шин и аккумуляторов;
- Регистрация сальдо – шин и аккумуляторов.
УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТНОМУ СЧЕТУ
Учет операций по расчетному счету должен производиться в разрезе расчетных счетов предприятия в национальной и иностранной валюте. С возможностью разноски банковской выписки, ведение журнала регистрации платежных документов, автоматического расчета курсовых валютных разниц.
Список возможных операций:
- Платежное поручение в национальной валюте;
- Платежное поручение в иностранной валюте;
- Поступление средств на расчетный счет;
- Поступление средств на валютный счет;
- Прочие выбытия с расчетного счета;
- Выписка банка;
- Конвертация валют;
- Расчет курсовых валютных разниц;
- Покупка валюты;
- Продажа валюты.
УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО КАССЕ
Учет операций по движению денежных средств в кассе должен производиться, в разрезе: касс предприятия, в национальной и иностранной валюте.
Список возможных операций:
- Касса приход;
- Касса расход;
- Касса приход в валюте;
- Касса расход в валюте.
УЧЕТ ЗАТРАТ И РАСХОДОВ ПРЕДПРИЯТИЯ
Учет затрат и расходов предприятия должен осуществляется в разрезе подразделений и статей расходов (расходов операционной, инвестиционной и финансовой деятельности, а также чрезвычайных убытков) и затрат предприятия (материальные затраты, затраты на оплату труда, косвенные производственные затраты).
Учет расходов будущих периодов, должен производиться в разрезе центров затрат с возможностью заполнения требуемых параметров для ежемесячного их списания и отнесения на текущие расходы периода.
Список возможных операций:
- Закрытие, распределение счетов затрат и расходов;
- Ввод в эксплуатацию — прочее;
- Внутреннее перемещение – прочее;
- Износ – прочее;
- Карточка – прочее;
- Регистрация сальдо – прочее.
УЧЕТ РАСЧЕТОВ С КОНТРАГЕНТАМИ
В рамках учета взаиморасчетов с контрагентами на предприятии осуществляется ведение реестра контрагентов (физических и юридических лиц) и реестра договоров с контрагентами.
Производится учет задолженностей, выданных и полученных авансов и взаимных обязательств; контроль возврата долгов в разрезе контрагентов.
Осуществляется выписка счетов и налоговых накладных, формирование актов сверки.
Список возможных операций:
- Регистрационная карточка Контракта;
- Реестр Контрактов;
- Взаимное закрытие счетов в разрезе контрактов;
- Начисление НДС на авансы;
- Расчет курсовых разниц;
- Закрытие отрицательных сумм;
- Авансовый отчет.
УЧЕТ КАДРОВ
В рамках учета кадров осуществляется ведение реестра сотрудников, ведение структуры подразделений. Производится регистрация и учет приказов и распоряжений по предприятию.
Список возможных операций:
- Штатное расписание предприятия;
- Табель учета рабочего времени;
- Приказ о приеме на работу;
- Приказ о переводе;
- Изменение освобождений;
- Изменение зарплаты;
- Регистрация отпусков, больничных;
- Приказ об увольнении.
УЧЕТ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
Для создания и расчета записей начислений и удержаний заработной платы.
Список возможных операций:
- Расчет зарплаты по окладу (табель);
- Расчет разовых премий;
- Платежная ведомость;
- Автоматические начисления;
- Автоматические удержания;
- Расчет Соц.Фонда (Мед. Страх.);
- Направление на выплату;
- Расчет больничного листа;
- Расчет отпускных;
- Прочие удержания;
- Прочие начисления;
- Регистрация дополнительного дохода;
- Расчет материальной помощи;
- Отчеты REV-5.
ОКАЗАНИЕ УСЛУГ
Учет осуществляется в разрезе номенклатуры оказываемых услуг и центров дохода.
Список возможных операций:
- Выписка счета-фактуры;
- Оказание услуг;
- Расчет себестоимости услуг.
УЧЕТ НАЛОГОВ И РЕГЛАМЕНТИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Налоговый учет включает в себя: учет общегосударственных налогов и сборов (подоходного налога, НДС, акцизов, таможенной пошлины, сборы, взимаемые в дорожный фонд.) и местных сборов (налог на недвижимое имущество, налог на благоустройство территорий, сбор за размещение объектов торговли и др.), расчет и начисление налогов и сборов, и составление налоговой отчетности согласно действующему законодательству. Возможность построения форм электронных деклараций в формате XML.
Список возможных операций:
- Расчет налога на недвижимое имущество;
- Налог на воду;
- Благоустройство территории;
- Расчет налога на торговые точки.
- Земельный налог;
ФОРМИРОВАНИЕ БЮДЖЕТОВ
Основными бюджетами предприятия должны являться сметы доходов и расходов. Сметы формируются на календарный год с разбивкой по месяцам.
Список возможных операций:
- Бюджет расходов;
- Бюджет инвестиций.